你有創業命嗎？～20091216

儘管受到來自金管會及保險業者的強大阻力，由賦改會主導的投資型保單課稅規定，仍在財政部發布解釋令後宣告拍板，這項引發高度爭議的新規定，影響層面究竟有多大？民眾有沒有必要加入搶購保單的行列？

投資型保單課稅議題吵嚷多時，行政院賦稅改革委員會今（98）年7月底決議投資型保單必須課稅，且不需要修法，財政部並於11月6日發布解釋令，宣布投資型保單課稅明（99）年1月1日正式上路。
 雖然投資型保單的股利和存款利息必須繳納所得稅，不過，行政院賦稅改革委員會委員黃耀輝強調，股利的可扣抵稅額可從結算申報應納稅額中減除，存款利息則適用27萬元儲蓄投資特別扣除，扣繳稅款同樣可以從結算應納稅額中減除，因此，反而對一般保戶比較有利。至於全年海外所得小於100萬元、基本所得額不超過600萬元的保戶，也不會有被課徵基本稅額的問題。
 對於社會大眾擔心投資型保單課稅規定上路後，原有的節稅功能將大打折扣，黃耀輝表示不需擔心，因為新規定僅就保單的投資收益階段課稅，對於要保人若解約或部分提領時的各項給付，都免計入所得課稅，而且保險給付階段原本享有的免稅優惠也不會產生影響，像是人身保險給付免課所得稅，以及保險給付指定受益人免納遺產稅等規定，完全沒有變動。

至於投資型保單課稅，對全國近500萬既有保戶有影響嗎？黃耀輝強調，基於信賴保護原則，投資型保單課稅不溯既往，也就是說，不論是現有保戶，還是趕在明年1月1日投資型保單課稅規定上路前投保的保戶，都不會被納入課稅對象。


我在六年前就買了投資型保單，即使經歷金融海嘯，仍然持續扣款，為的就是長時間的複利效應！無論是否要扣稅，理財計劃是一定要實施的！在這個未來充滿不定性的年代，總得做些什麼來未雨綢繆！

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